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MÓDULO 1: Análises e tipos de riscos
As atividades envolvidas no Gerenciamento de Riscos Corporativos (GRC) devem contribuir para a perenidade da organização, atendendo aos seus objetivos estatutários e estratégicos. O objetivo dessa disciplina é apresentar recomendações e sugestões das Melhores Práticas do GRC às empresas do primeiro e terceiro setores. O tema a ser apresentado foi elaborado de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria Interna do IIA – Institute of Internal Auditors e em conformidade com as Melhores Práticas sugeridas pelo IBGC – Instituto Brasileiro de Governança Corporativa.
MÓDULO 2: Auditoria contábil
A disciplina vai prover o formando de conceitos básicos e importantes sobre o processo de auditoria contábil. O profissional de ciências contábeis, além de contador, pode escolher como opção profissional a peritagem ou mesmo a auditoria e, assim, necessita conhecer tais conceitos e procedimentos de auditoria contábil. É importante que um contador formado tenha uma boa noção sobre os procedimentos de auditoria que ele mesmo possa empregar para garantir a fidedignidade dos números, procedimentos e critérios contábeis, bem como, das demonstrações financeiras elaboradas ao final de cada exercício social. A abordagem também incluirá a estrutura de fiscalização e normatização da área de contabilidade/financeira no Brasil e no mundo, incluindo as práticas de SOX Act e IFRS.
MÓDULO 3: Auditoria de processos
Apresenta como auditar e se as empresas estão executando seus principais processos de negócios e estão de acordo com seus objetivos, metas e estratégias definidas pela Administração. O tema envolve a determinação da missão, objetivos, metas e estratégias da empresa e o levantamento de como os Processos de Negócios, que devem dar suporte a essas definições, deverão ser executados nas empresas. Os participantes serão habilitados a realizar um diagnóstico detalhado dos reais problemas de uma organização para atingir os objetivos traçados, permitindo correção de procedimentos e diminuição dos riscos associados à execução de suas atividades.
MÓDULO 4: Joint Audit (Operaciona & Sistemas - Externa e Interna)
Essa matéria proporcionará ao participante entender melhor a divisão de trabalhos entre a auditoria operacional (incluindo auditoria contábil) e a auditoria de sistemas, considerando os serviços que a auditoria de sistemas pode executar durante a realização de um trabalho de forma a agregar qualidade, segurança e melhores práticas no que tange aos resultados esperados. A abordagem utilizada focará a auditoria de sistemas em Desenvolvimento, Produção e a Auditoria de Infraestrutura. Adicionalmente, serão abordados os benefícios que a adoção de CAAT (Computer Assisted Audit Tools and Techiniques) pode trazer à condução dos trabalhos de auditoria (conjuntos).
MÓDULO 5: Certificações de auditores e auditoria
As certificações em Auditoria Interna do “The Institute of Internal Auditors” refletem uma designação de competência nos princípios e práticas para o exercício da função. Não obstante, constituem-se nas únicas mundialmente aceitas para os auditores internos. Buscar uma designação como o CIA, por exemplo, significa atingir o pleno comprometimento com a função. Para aqueles que escolheram atuar no amplo campo da auditoria interna, ou mover-se horizontalmente na organização, o repleto e abrangente leque de conhecimento do negócio, riscos e controles requeridos dos profissionais certificados serve como uma base incomensurável de valor. As certificações são um caminho a ser trilhado pelos profissionais da área, pois oferecem uma experiência adicional por meio do conhecimento das operações e dos riscos a elas associados. Elas são recursos valiosos para as diretorias executivas das empresas e auxiliam no cumprimento dos objetivos traçados. Tal diversidade na gama de conhecimento auxilia na perspectiva de crescimento e maior segurança das empresas. O curso dará uma ideia das principais certificações em auditoria, em áreas de notada correlação, como prevenção à lavagem de dinheiro, e termina com um estudo de caso sobre a certificação de um departamento de auditoria interna.
MÓDULO 6: Auditoria em companhias de seguros, capitalização e previdência privada
O objetivo dessa disciplina é dar uma ideia global do mercado segurador brasileiro e dos principais riscos que existem em uma companhia seguradora, de previdência e ou capitalização. O auditor interno, formado em ciências contábeis / finanças ou em matérias correlatas, tais como administração e economia, deve ter uma boa noção desse assunto, visando estar pronto, se necessário, para atuar em uma empresa que trabalha com riscos dos mais diversos. Além disso, é um momento particular no mercado segurador brasileiro, sem precedentes, com a abertura do mercado de resseguros. Esse fato poderá provocar em breve mudanças profundas no mercado e nas empresas e, novamente, o auditor interno precisará ter esse conhecimento para poder, com qualidade e profissionalismo, desempenhar bem o seu papel. O curso foi idealizado com o objetivo de formar uma ideia sobre a estrutura do mercado, funcionamento dos principais órgãos regulamentadores e todo mercado de seguros, previdência e capitalização. Como todas as outras empresas, uma companhia seguradora tem seus objetivos estratégicos, de mercado e metas e, atrelados a cada um deles, os riscos. Nas exposições serão discutidos os riscos operacionais, os riscos de controles internos e os riscos de mercado de uma seguradora, companhia de capitalização e ou previdência privada e, para cada um deles, a auditoria interna deve observar se estão sendo cobertos os riscos envolvidos. Não faz parte deste plano de ensino assuntos de auditoria interna relacionados a outras áreas comuns em outras empresas: recursos humanos, área administrativa, entre outras que fazem parte do escopo em comum do plano de ensino de auditoria de processos.
MÓDULO 7: Governança Corporativa
Após os diversos escândalos corporativos ocorridos na passagem dos séculos XX para o XXI, os atentados terroristas no mundo ocidental e os recentes relevantes fatos desencadeados pela crise econômica global, o nível de expectativa e pressão sobre os principais agentes envolvidos na Governança Corporativa passou a um elevado patamar de exigência, em que as funções passaram a ter uma responsabilidade civil, social e ética nunca antes vista no mundo organizacional e corporativo.
MÓDULO 8: Auditoria em compliance
Com o crescente aumento da exigência sobre os desafios de estar em aderência à legislação e normas vigentes na nova conjuntura econômica global, obter um profundo conhecimento das responsabilidades dessa função, bem como dos riscos que a acercam, passou a ser um grande desafio para que a atividade de Auditoria Interna possa ter uma atuação profissional que agregue valor às organizações. Nesse contexto, a disciplina tem como objetivo apresentar os principais riscos e perspectivas no cenário de compliance, com principal foco na Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD), que é o risco inerente mais relevante a essa atividade, notadamente para as instituições financeiras. Para tanto, serão abordados as principais metodologias adotadas globalmente, os elementos-chave de um efetivo programa de PLD, bem como a responsabilidade dessa função e como conduzir uma auditoria efetiva nesse processo. Adicionalmente, serão cobertos importantes aspectos de monitoração de compliance relacionados ao negócio de Tesouraria e Asset Management, bem como controles de Chinese Wall e Política de Investimentos Pessoais. O estudo dessa disciplina deverá, portanto, proporcionar aos alunos uma visão global de auditoria em compliance, bem como o (novo) papel da auditoria interna nesse cenário. A disciplina não exige conhecimentos prévios, porém é necessário que o aluno efetue leituras e exercícios em aula sobre o assunto durante o curso.
MÓDULO 9: Basiléia 2
Nesse módulo serão apresentados conceitos sobre a concepção, modelo e benefícios esperados com a implantação da Basiléia 2 no mercado financeiro. O objetivo é analisar o contexto atual em comparação ao cenário anterior, demonstrando seus reflexos nas instituições financeiras, sua implantação no Brasil e sua importância na auditoria.
Serão discutidas as múltiplas alternativas propostas para a alocação de capital, abordando o risco de crédito e o risco operacional. A abordagem terá foco nos três pilares dos princípios da Basiléia 2: requisitos mínimos de fundos necessidade da supervisão quanto à suficiência de montante de capital e estabelecimento de uma disciplina de mercado para implantação de práticas mais seguras.
MÓDULO 10: Auditoria em sustentabilidade
A auditoria interna é um dos mercados alvos para formandos em ciências contábeis e finanças. Considerando-se que desenvolvimento sustentável passou a ser estratégia de negócios, principalmente para grandes corporações, o embasamento conceitual sobre desenvolvimento sustentável e conhecimento de como pode ser sua estrutura na empresa e como suas iniciativas devem ser devidamente auditadas e publicadas interna e externamente para todos os stakeholders passaram a ser muito recentemente de fundamental importância para quem deseja especializar-se em gestão de auditoria interna. O objetivo dessa disciplina é apresentar a estrutura de iniciativas em sustentabilidade, e suas melhores práticas, e como auditá-las, no intuito de demonstrar como se validam os relatórios de responsabilidade social corporativa ou de sustentabilidade corporativa da instituição. Para tanto, deve ser discorrido o (novo) papel da auditoria nesse processo de assurance de indicadores de ecoeficiência. O estudo dessa disciplina deverá, portanto, proporcionar aos alunos uma visão global de auditoria em sustentabilidade. A disciplina não exige conhecimentos prévios, porém é necessário que o aluno efetue leituras e exercícios em aula sobre o assunto durante o curso.
MÓDULO 11: Due Diligence
A auditoria interna tem participação fundamental em fusões e aquisições, tornando-se uma área de competência específica para os profissionais que queiram se especializar na condução de diligências — levantamento das principais informações da organização para municiar os agentes envolvidos nas operações.
O objetivo dessa disciplina é apresentar uma visão global de auditoria interna na condução de due diligence, suas melhores práticas, demonstrando como se validam os relatórios e informações apresentadas por uma organização. A disciplina não exige conhecimentos prévios, porém é necessário que o aluno efetue leituras e exercícios em aula sobre o assunto durante o curso.
MÓDULO 12: Relatórios e comitês de auditoria
O objetivo desse módulo é desenvolver no auditor habilidades na elaboração e apresentação dos relatórios de auditoria aos comitês apropriados e a melhor forma de discutir soluções para os riscos identificados, a fim de que os gestores da empresa possam adotar as decisões pertinentes. O estudo dessa disciplina deverá, portanto, proporcionar aos alunos uma visão global de como elaborar um relatório de auditoria e apresentar seus resultados relevantes à alta gestão. A disciplina não exige conhecimentos prévios, porém é necessário que o aluno efetue leituras e exercícios em aula sobre o assunto durante o curso.
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